AI 세금 거주지 트래킹: 이동하지 않아도 ‘거주자’가 되는 시대
“거주지란 물리적 위치가 아니라 데이터로 판정된다.”
이 말은 이제 현실이다. 각국 세무당국이 도입한 AI 기반 거주지 판정 시스템은, 출입국 기록보다 신용카드 결제·디지털 활동·위치 데이터에 의존한다.
즉, 당신이 어디서 자느냐보다 ‘어디서 연결되어 있느냐’가 세금 거주지를 결정하는 시대다.
1. 한 사업가의 이야기
싱가포르에 법인을 둔 A대표는 실제로는 대부분의 시간을 서울과 도쿄에서 보냈다. 하지만 AI 세금 트래킹 알고리즘은 그의 소비 패턴, 온라인 회의 위치, IP 로그를 분석해 ‘한국 세무 거주자’로 분류했다. 그 결과, 그는 예상치 못한 국내 세금 부과 통지를 받았다.
2. AI가 어떻게 판정하는가
AI는 출입국 기록, 금융 거래, SNS 사용 위치, 전자 계약 IP 등 50여 개 지표를 종합한다. 이후 ‘거주 확률 점수(Residency Probability Score)’를 산출하고, 각국 세무기관은 이 점수를 기준으로 거주자 여부를 판단한다.
3. 문제는 ‘국가 간 중복 거주’
AI가 여러 나라에서 동시에 높은 거주 확률을 기록하면, 복수 국가가 동시에 과세권을 주장할 수 있다. 이 경우 AI 세무 알고리즘이 “세율 최적화 루트”를 재구성해야 한다. AI가 국가 간 조세조약과 실제 거주 데이터를 대조해, 가장 유리한 ‘거주지 중심국’을 설정한다.
4. 개인을 위한 대응 전략
AI 세금 거주 트래킹에 대응하려면, ‘데이터 거주 흔적’을 관리해야 한다. VPN, 다중 법인카드, 원격 근무지 설정 등은 단순한 프라이버시 수단이 아니라, 세무상 자국 거주 판정을 피하기 위한 합법적 구조가 된다.
결론: 움직이지 않아도 ‘거주’는 추적된다
AI는 이제 세무 행정의 눈이다. 이제 자산가와 법인은 ‘어디에 살 것인가’보다 ‘어디에서 연결될 것인가’를 결정해야 한다. AI 세금 거주지 트래킹은 단순한 기술이 아니라, 새로운 세무 질서의 서막이다.
info-exclusive™ 수석 편집